2021年度预算执行及其他财政财务收支存在问题整改情况报告

市审计局：

我局于2022年5月 15 日收到市审计局《2021年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计》（宿审理报〔2022〕3号）审计报告后，局领导高度重视，针对审计报告反映问题，立即与相关科室和下属单位进行研究，深刻查找问题存在原因，及时拿出处理意见，确保按期整改到位。现就问题整改情况报告如下：

一、局本级预算执行存在的问题及整改情况

1.预算编制不完整，不科学

一是上年结转和结余没有全部纳入预算问题。在编制年度预算时，因每年在7-8月间编制下一年度预算，同时对上年结转和结余预计编制预算数，年底实际结转结余会存在一定误差。一般我局采用保守数字进行编制，年底结转结余基本都是政府重点工程资金，一般情况下财政部门都在年末下达指标计划，导致工程款拨付不了，形成结转结余。今后我局在编制预算时，将提前与项目实施单位以及财政局相关科室主动沟通，确保结转结余资金能够全部纳入预算。

二是未按规定编制政府购买服务预算。我局政府购买服务人员29人，当时以项目资金形式编制预算，没有编制政府购买服务预算报表。今后在上报年度预算时，我局将认真检查预算报表，杜绝此类情况发生。

三是部分科目预决算数额相差过大。因市政府重点工程资金没有全部纳入预算，在拨付工程款时，需提前向市政府报告，经批准后由财政从大预算资金中下达，导致预决算额相差过大。今后我局将与项目实施单位认真核定下年度所需工程款，确保工程款全部纳入预算。

在今后的工作中，我局一方面认真做好本部门年度预算编制工作，另一方面按照市审计局、市财政局要求，认真学习《中华人民共和国预算法》等相关法规政策，按照年度预算编制通知要求，及早谋划本部门基本支出、项目支出预算控制数，做到科学、全面、精准，按时完成年度预算编制工作。

2.决算草案报表编制与帐面不符。市住建局2021年决算报表部分数字与单位帐面数不一致。（1）年初结转和结余帐面数比决算数多出89.59万元。原因主要是在财务会计处理过程中，没有及时冲减结转和结余，造成决算与帐面数不一致。（2）基本支出帐面数比决算数少37.22万元。我局经再次确认，该数字与决算报表一致。

3.部分支出超预算。住建局办公用品及办公设备购置比预算支出多10.23万元。今后要严格执行“先有预算后有支出”的原则，树立过紧日子思想，严禁超预算或者无预算安排各项费用支出，并制订加强预算管理补充规定。

4.项目支出未及时进行绩效目标申报。西外环ppp项目付费专项19100万元，由财政局金融科直接下达预算数。我局在编制预算上报时，不含此项目，财政局绩效科也未通知我局进行绩效目标申报。2022年度我局已申报西外环ppp项目绩效目标。

5.绩效自评结果不准确，不完整。2020有6个项目支出需要进行绩效自评，2021年只对其中5个项目进行了绩效评价。其中一是有部分数据填列不准确，二是对不同性质的项目进行了合并。今后我局将对所有实施项目进行绩效评价，做到内容完整，数据真实，结果客观，并加强对绩效自评结果的复核，加强岗位人员培训，切实提高绩效自评工作能力。

6.部分资产未执行网上商城采购。加强对局办公室采购工作管理，严格执行办公设备、家具用品采购目录及标准，未通过网上商城采购的一律不予报销，压实责任，杜绝此类现象发生。

二、下属单位存在的主要问题及整改情况

1.未合理编制组织收入预算。执法支队2021年度罚没收入185.02万元，预算报表反映组织收入为零。造成以上问题的根本原因是职责不清问题，执法支队在住建领域的行政处罚权已移交市城管局，但仍在开展执法检查工作，因执法权限原因无法编制预算组织收入。执法支队罚没收入已全部上缴财政，部门职能问题正在协调当中，并将住建领域行政处罚有关问题向政府汇报。

2.决算草案编制不准确。建材中心2021年帐面反映项目支出共计35.17万元，该单位决算草案反映项目支出为零。原因是财务工作人员业务不熟练，将项目支出列入基本支出科目。为加强对下属单位财务人员业务培训，提高部门预算、决算编制工作水平，准确编制预决算报表，做到收支清晰，内容完整，报送及时。

3.项目支出绩效目标未完成。建材中心一是项目资金结余6.06万元；二是执法专项绩效指标未完成。以上两项问题原因主要是受疫情影响，没有按照原定培训时间和培训规模进行培训。下一步，我局将加强对下属单位项目绩效管理，提前做细做实相关项目支出绩效目标计划及预案，确保绩效管理达到预期目标。

针对上述存在问题，我局已于2022年7月5日举办部门预算、决算编制工作培训班。

三、政策措施落实方面存在问题整改情况

下属单位存在开展与本部门行政审批机关的中介服务情况。涉及审图中心、检测中心两家单位，根据市政府专题会议纪要（2019年8月23日第66号），会议听取并原则同意市住建局关于现阶段建设工程消防设计审查与验收有关事项的汇报，对属于《中华人民共和国消防法》规定的“特殊建设工程”，由市审图中心负责聘请专家开展建设工程消防设计审查，并出具审查意见。检测中心属企业化管理，这两家收费纯属市场化行为，按照事业单位改革要求，由市统一推进，最终与市住建局脱钩。按照《优化营商环境条例》等法规，为推动我市经济社会发展，住建局已向市政府拟订下属单位改制脱钩报告。

四、网络安全防护薄弱

我局已与网络安全服务单位联系，最终选择中网电信推荐方案，并且签订“天翼云盾”项目天网融合服务合同。